Valmistelija
Piia Paasiranta, talouspäällikkö, piia.paasiranta@hollola.fi
Perustelut
Kuntalain (410/2015) 110§:ssä säädetään kunnan talousarviosta ja sen tasapainovaatimuksesta.
Hollolan kunnan hallintosäännön mukaan suunnittelukehyksestä ja talousarvion laadintaohjeesta päättää kunnanhallitus.
Konsernipalveluissa on valmisteltu talousarvion laadintaohjeet palvelualueille noudattetavaksi. Vuosi 2023 tulee aloittamaan kunnan toiminnan ja talouden kannalta uuden ajan. Hyvinvointialueille siirtyvät sosiaali- ja terveyden huollon ja pelastustoimen kustannukset sekä näiden rahoitus tulevat leikkaamaan taloudellisen liikkumavaran puoleen aikaisemmasta. Kunnanvaltuusto ei päätä marraskuussa vuoden 2023 kunnallisveroastetta, vaan se määrittyy nykyisen kunnallisveron 21 % ja siihen kohdistuvan leikkauksen 12,64 % erotuksena (=8,36 %).
Seudullisen ympäristöterveydenhuollon palveluiden tuottaminen osana Hollolan kunnan organisaatiota aloittaa 1.1.2023. Valmistelut muutosten osalta ovat jo hyvin pitkällä, silti muutosten taloudellista kokonaisvaikutusta ei pystytä täysin ennakoimaan. Yleinen epävarmuus Ukrainan sodan, korkealle kohtonneen inflaation ja korkojen nousun johdosta on laajaa. Kunta-alan palkkaratkaisu nostaa henkilöstömenoja n. 3,1% vuonna 2023.
Laadintaohjeen raami päätyy vuoden 2023 osalta 2,8 milj. euron ylijäämäiseen tulokseen. Positiivisen tuloksen synty on optinen harha ja perustuu vuoden 2023 verotulojen rytmihäiriöön, sillä joulukuun verotulot maksetaan tammikuussa vielä leikkaamattomina. Ilman tätä ylimääräistä ja tilapäiseksi jäävää n. 3,5 milj. euron rahoituserää raami päätyisi alijäämäiseksi. Raamissa on otettu huomioon valtuuston vuonna 2020 tekemä palveluverkkopäätös. Strategian toteuttamista varten on raamiin varattu 1,3 milj. euron kohdentamaton varaus.
Palvelualueet valmistelevat talousarvioesityksensä siten, että palvelualueen sitova taso on toimintakate. Vesihuoltolaitoksen ja Ympäristöterveydenhuollonn taseyksiköiden tilikauden tuloksen tulee päätyä nollaan.
Talouspäällikkö Piia Paasiranta on asiantuntijana kokouksessa.
Ehdotus
Esittelijä
Päivi Rahkonen, kunnanjohtaja, paivi.rahkonen@hollola.fi
Kunnanhallitus päättää hyväksyä liitteenä olevan vuoden 2023 talousarvion- ja vuosien 2024-2026 taloussuunnitelman laadintaohjeen.