Perustelut
Osana kunnan sisäisen valvonnan toimenpiteitä, Konsernipalvelut pyysi Revisium Oy:ltä slevityksen kahdesta toiminnosta Hollolan kunnassa. Tarkastelukohteet olivat:
- Esteellisyyksien asianmukainen huomioiminen kunnan päätöksenteossa, edellisen kunnanvaltuustokauden aikana ajalla 1.1.2024-30.6.2025
- Matkalaskujen laatimisen hallinnollinen toteutus Hollolan kunnassa.
- Pääpainona tarkastuksessa on ollut se, että matkalaskujen laatijan on toiminut kunnan laatimien Palvelussuhdeohjeiden mukaisesti.
Valvonnalla on siis pyritty varmentaan toimintapohja ja ohjeiden päivittämistarvetta.
Esteellisyydet
Sidonnaisuuksien ilmoittamisessa havaittiin joitakin puutteita. Tulokset on välitetty Tarkastuslautakunnalle, jonka toimivaltaan sidonnaisuuksien valvonta kuuluu.
Sidonnaisuuksien pohjalta suoritetussa esteelisyyksien kirjaamiskäytännöissä ei havaittu merkittäviä puutteita.
- Valtuutettu Kauhasen esteelisyyteen liittyneet menettelytapavirheet on korjattu valtuustokauden aikana.
- Valtuuttetu Kinnarin esteellisyys valtuustossa 22.4.2024 §4 osalta perustui maankäyttöön. Pykälän 5 osalta vastaavaa kytköstä ei kokouksessa tuotu esille.
- Valtuutettu Jalosen esteellisyys Elinvoimavaliokunnan kokouksessa § 65 18.6.2024 on perustunut hänen toimintaansa Hollolan Asuntotalot Oy:n hallituksessa. Esteelisyys on kirjattu oikein, mutta sidonaisuusilmoituksessa olleen puutteen vuoksi asia on noussut esille raportilla. Sidonnaisuuksien puutteelisuuksista on ilmoitettu Tarkastuslautakunnalle.
Matkalaskut
Sisäisen valvonnan matkalaskujen tarkastuksella pyrittiin selvittämään henkilöstölle annettujen ohjeiden ja käytännön toiminnan yhtenevyys. Samassa yhteydesäs on pyritty varmentamaan sitä, onko laatimisen prosessissa poikkeamia Palvelussuhdeohjeet-raportin sisältämään ohjeistukseen nähden. Matkalskujen hyväksyntäkä'ytäntö oli myös tarkastuksessa mukana, eikä hyväksyntäkäytäntö nostanut esiin ristiriitaisuuksia. Matkalaskujen hallinnollisessa toteutuksessa käsittelyprosessin osalta ei tullut havaintoja joiden pohjalta tulisi toimintaa muuttaa.Tarkastuksen suorittanut Revisium Oy katsoo, että kunna käyttämä M2-selainohjelma luo edellytykset asianmukaiseen matkalaskujen hallinnollisen prosessin toteuttamiseen palvelussuhdeohjeen mukaisesti.
Sisäisen valvonnan raportti ei sisällä sellaisia havaintoja, joiden pohjalta kunnan toimintaa tulisi merkittävästi muuttaa. Osana hallinto- ja talousjohtajan katsausta, Tarkastuslautakunta on saanut raportin tietoonsa 28.1.2026 ja sidonnaisuuksien ilmoittamista tullaan käsittelemään tehostetusti tarkastuslautakunnan vuoden 2026 kokouksissa.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Päivi Rahkonen, kunnanjohtaja, paivi.rahkonen@hollola.fi
Kunnanhallitus merkitsee tiedoksi Sisäisen valvonnan raportin vuodelta 2025.