Kunnanhallitus, kokous 31.3.2025

Pöytäkirja on tarkastettu

§ 76 Tilinpäätös ja toimintakertomus 2024

HOLDno-2025-179

Aikaisempi käsittely

Yhteistyötoimikunta, 6.3.2025

Valmistelija

Turkka Rantanen, hallinto- ja talousjohtaja, turkka.rantanen@hollola.fi

Perustelut

Hollolan kunnassa on valmisteltu vuoden 2024 tilinpäätöstä ja toimintakertomusta. Esitysmateriaali toimitetaan kokouksen jäsenille, ennen kokousta.

Tilikauden tulokseksi ennakoidaan 4,3 miljoonan euron ylijäämää. Suunnitelman mukaisten poistojen ja investointivarausten jälkeen tilikauden 2024 ylijäämäksi näyttää toteutuvan 0,5 miljoonaa euroa, joka on kuitenkin lähes 0,2 miljoonaa euroa heikompi kuin vuoden 2024 talousarvio.

Tulosennuste on parantunut alkuperäiseen talousarvioon verrattuna. Kertaluonteisia toimintatuottoja ja rahoitustoiminnan tuottoja sekä verotuloja on kertynyt ennakoitua enemmän vuodelle 2024.

Liitteenä vielä viimeistelyvaiheessa oleva tilinpäätöskirja. Kokouksessa katsauksen tilinpäätökseen antaa hallinto- ja talousjohtaja Rantanen.

Ehdotus

Esittelijä

Armi Marttila, henkilöstöpäällikkö, armi.marttila@hollola.fi

Yhteistyötoimikunta merkitsee vuoden 2024 tilinpäätös- ja toimintakertomuskatsauksen tiedoksi.

Päätös

Yhteistyötoimikunta merkitsi vuoden 2024 tilinpäätös- ja toimintakertomuskatsauksen tiedokseen.

Elinvoimavaliokunta, 11.3.2025

Valmistelija

Heli Randell, elinvoimajohtaja, heli.randell@hollola.fi

Perustelut

Elinvoiman palvelualueen talousarvio toteutui 70,6 prosenttia.  Palvelualueen alkuperäinen talousarvio oli käyttötalouden osalta - 4,3 miljoonaa euroa.  Toteutunut toimintakate oli -3,0 miljoonaa euroa ja alitti hyväksytyn talousarvion 1,3 miljoonalla eurolla.

Investointien osalta talousarvioon tehtiin vuoden aikana määrärahaan lisäys Hollola-talon suunnittelua varten 1,2 miljoonaa euroa. Investointeja jäi toteutumatta yhteensä n. 3,3 miljoonaa euroa, josta 0,2 miljoonaa maanhankinnoista, 2,8 miljoonaa talonrakennuksesta sekä 0,3 miljoonaa kadunrakennuksesta.

Vesihuoltolaitoksen vuoden 2024 tilikauden tulos parani edellisvuodesta. Talousarvion sitova taso vesihuoltolaitoksen osalta oli tilikauden yli-/alijäämä, jonka osalta tavoitteeksi oli asetettu nollatuloksen saavuttaminen. Toteutunut tilikausi oli 58 443 euroa ylijäämäinen. Investointeja jäi toteutumatta 152 tuhatta euroa.

Liitteenä elinvoiman palvelualueen tilinpäätös- ja toimintakertomus vuodelta 2024, joka sisältää mm. elinvoimajohtajan katsauksen, toiminnallisten tavoitteiden ja talousarvion toteutumisen sekä toiminnan riskit ja riskienhallinnan toimenpiteet sekä Vesihuoltolaitoksen toimintakertomuksen 2024.

Ehdotus

Esittelijä

Heli Randell, elinvoimajohtaja, heli.randell@hollola.fi

Elinvoimavaliokunta hyväksyy omalta osaltaan vuoden 2024 tilinpäätöksen ja esittää kunnanhallitukselle hyväksyttäväksi talousarvion alitukset ja ylitykset sekä toimintakertomuksen.

Päätös

Hyväksyttiin päätösehdotuksen mukaisesti.

Sivistys- ja hyvinvointivaliokunta, 12.3.2025

Valmistelija

Kim Strömmer, sivistys- ja hyvinvointijohtaja, kim.strommer@hollola.fi
Taru Lehtoranta, taloussuunnittelija, taru.lehtoranta@hollola.fi

Perustelut

Sivistyksen- ja hyvinvoinnin palvelualueen talousarvion toteuma oli 101,24 prosenttia. Palvelualueen talousarvio oli 53,0 miljoonaa euroa. Toteutunut toimintakate oli 53,7 miljoonaa euroa ja ylitti hyväksytyn talousarvion 657 741 eurolla.

Sivistyksen- ja hyvinvoinnin palvelualueen vuoden 2024 talousarvion toteuma toimintakulujen osalta 101,99 prosenttia ja toimintatuottojen osalta 112,87 prosenttia. Toimintakulut olivat yhteensä 57 852 764 euroa, joka on 1 131 164 euroa yli talousarvion ja 1,2 prosenttia enemmän kuin vuonna 2023. Toimintatuotot olivat yhteensä 4 153 023 euroa, joka on 473 423 euroa enemmän kuin arvioitu ja 5,3 prosenttia vähemmän kuin vuonna 2023.

Liitteenä sivistyksen- ja hyvinvoinnin palvelualueen tilinpäätös- ja toimintakertomus vuodelta 2024, joka sisältää mm. sivistys- ja hyvinvointijohtajan katsauksen, toiminnallisten tavoitteiden ja talousarvion toteutumisen sekä toiminnan riskit ja riskienhallinnan toimenpiteet.

Ehdotus

Esittelijä

Kim Strömmer, sivistys- ja hyvinvointijohtaja, kim.strommer@hollola.fi

Sivistys- ja hyvinvointivaliokunta hyväksyy omalta osaltaan vuoden 2024 tilinpäätöksen ja esittää kunnanhallitukselle hyväksyttäväksi talousarvion alitukset ja ylitykset sekä toimintakertomuksen.

Päätös

Päätösehdotus hyväksyttiin.

Merk. Asiantuntijana kuultavana olivat

  • varhaiskasvatuspäällikkö
  • perusopetuksen rehtori
  • vapaa-aikapäällikkö
  • taloussuunnittelija
Ympäristöterveyslautakunta, 13.3.2025

Valmistelija

Silja Mäkelä, ympäristöterveysjohtaja, silja.makela@hollola.fi

Perustelut

Päijät-Hämeen ympäristöterveyden tilikauden sitova taso on tilikauden yli-/alijäämä, jonka pitää olla nolla. Seudullisen ympäristöterveydenhuollon talous toteutui tilikaudella 2024 ennustettua paremmin ja osakaskunnille palautetaan ennakkoon perittyjä maksuosuuksia 178 168,00 euron verran. Palautus jakautuu kunnille palvelujen käytön suhteessa ja kaikki osakaskunnat saavat palautusta. Suurin palautus tulee Kärkölän kunnalle ja se johtuu ennakoitua pienemmästä eläinlääkintähuollon palvelujen käytöstä.

Päijät-Hämeen ympäristöterveyden taseyksikön toimintakulujen toteuma oli 97,5 %, alitusta talousarvioon nähden kertyi  83 023,00 euroa. Henkilöstökuluihin oli talousarvioon tehty varaus palkkojen harmonisoinnille, joka ei toteutunut vuonna 2024, sen johdosta henkilöstökulujen toteuma jäi 93,6 %:iin,  ja alitusta talousarvioon nähden kertyi 147 386,00 euroa. Vastaavasti toimintatuotot ylittyivät maksutuottojen osalta 105,3 %, 23 729 euroa, lisäksi eläinlääkintähuollon perimissä klinikka- ja laitemaksuissa oli myös ylitystä. 

Terveydensuojelun vastuualueella asiakkailta ja valvontakohteilta perittävät maksutuotot kattoivat 45 % terveydensuojelun toimintakuluista ja vastaavasti eläinlääkintähuollon vastuualueella 24 % toimintakuluista.

Kuntakohtaiset maksuosuudet perustuvat kuntien palvelukäyttöön. Ennakkolaskutus toteutetaan talousarvion suoritearvion ja ympäristöterveydenhuollon hinnaston perusteella. Kuntakohtainen maksuosuus voi poikeata suunnitellusta, mikäli palvelujen käyttö on ollut ennakoitua suurempaa tai vähäisempää. Lopullisiin maksuosuuksiin vaikuttaa seudullisen ympäristöterveydenhuollon tilikauden tulos ja kuntien välinen palvelujen käyttö.

Liitteenä Päijät-Hämeen ympäristöterveyden  tilinpäätös- ja toimintakertomus vuodelta 2024, joka sisältää mm. ympäristöterveysjohtajan katsauksen, toiminnallisten tavoitteiden ja talousarvion toteutumisen sekä toiminnan riskit ja riskienhallinnan toimenpiteet.

Ehdotus

Esittelijä

Silja Mäkelä, ympäristöterveysjohtaja, silja.makela@hollola.fi

Ympäristöterveyslautakunta hyväksyy omalta osaltaan Päijät-Hämeen ympäristöterveyden tilinpäätöksen 2024 ja esittää kunnanhallitukselle hyväksyttäväksi talousarvion ylitykset ja alitukset sekä toimintakertomuksen.

Päätös

Hyväksyttiin päätösehdotuksen mukaisesti.

Tarkastuslautakunta, 19.3.2025

Valmistelija

Maarit Kuivala-Ruiz, talouspäällikkö, maarit.kuivala-ruiz@hollola.fi
Turkka Rantanen, hallinto- ja talousjohtaja, turkka.rantanen@hollola.fi

Perustelut

Tarkastuslautakunnan toteutunut toimintakate vuodelta 2024 oli 45 530 euroa ja ylitti hyväksytyn talousarvion 1 430 eurolla.

Tarkastuslautakunnan tilinpäätös- ja toimintakertomus 2024, joka sisältää tarkastuslautakunnan puheenjohtajan  katsauksen, toiminnallisten tavoitteiden ja talousarvion toteutumisen sekä toiminnan riskit ja riskienhallinnan toimenpiteet, on lähetetty lautakunnalle etukäteen tutustumista varten.

Ehdotus

Esittelijä

Erkki Arvila, tarkastuslautakunnan puheenjohtaja, Erkki.Arvila@hollola.fi

Tarkastuslautakunta päättää hyväksyä omalta osaltaan vuoden 2024 tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen sekä esittää kunnanhallitukselle hyväksyttäväksi tarkastuslautakunnan talousarvion ylityksen sekä toimintakertomuksen.

Päätös

Hyväksyttiin esityksen mukaan.

Valmistelija

  • Turkka Rantanen, hallinto- ja talousjohtaja, turkka.rantanen@hollola.fi

Perustelut

Kuntalain 113 § mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi. Tilintarkastajien on tarkastettava tilinpäätös toukokuun loppuun mennessä. Kunnanhallituksen on saatettava tilinpäätös tilintarkastuksen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi. Valtuuston on käsiteltävä tilinpäätös kesäkuun loppuun mennessä.

Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kunnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta, rahoituksesta sekä toiminnasta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kunnanjohtaja.

Kuntalain 114 § mukaisesti kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Konsernitilinpäätös tulee laatia samalta päivältä kuin kunnan tilinpäätös. Lisäksi kuntalaissa on säädetty toimintakertomuksesta.

Kuntalain 115 § mukaan toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnan ja talouden tavoitteiden toteutumisesta kunnassa ja kuntakonsernissa. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista kunnan ja kuntakonsernin talouteen liittyvistä olennaisista asioista, jotka eivät käy ilmi kunnan tai kuntakonsernin taseesta, tuloslaskelmasta tai rahoituslaskelmasta. Tällaisia asioita ovat ainakin arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä sekä tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä ja keskeisistä johtopäätöksistä.

Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi. 

Kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä.

Tilikauden tulos on 4 033 052,09  euroa ylijäämäinen ja jakautuu seuraavasti:

  • Kunta (peruskunta) tilikauden tulos 3 974 608,91  euroa
  • Vesihuoltolaitos, taseyksikkö, tilikauden tulos 58 443,18  euroa

Hollolan kunnan vuoden 2024 tilikauden tulos on 4,0 miljoonaa euroa ylijäämäinen. Alkuperäinen, marraskuussa 2023 hyväksytty talousarvio laadittiin 0,2 miljoonaa euroa ylijäämäiseksi. Verotulojen  odotettua paremman kehityksen vuoksi valtuusto hyväksyi talousarviomuutokset, joiden jälkeen talousarvio oli noin 0,7 miljoonaa euroa ylijäämäinen. Poikkeuksellisen vahva tulos oli seurausta kertaluonteisista toimintatuotoista, rahoitustoiminnan tuotoista sekä verotuloeristä.

Valtiovarainministeriö päätti  marraskuussa 2023 leikata 400 miljoonaa euroa kuntien valtionosuudesta siirtyneiden sote-menojen tarkistuslaskennassa. Tämä päätös vaikuttaa siihen, että Hollolan kunnan tulos jää tulevina vuosina negatiiviseksi. Tähän liittyen esitetään tehtäväksi vuoden 2024 tuloksesta useita investointivarauksia, mitkä vähentävät tulevien vuosien nettomääräistä poistotasoa ja parantavat vastaavasti tulosta.

Liitteenä Hollolan kunnan tilinpäätös vuodelta 2024, joka sisältää toimintakertomuksen, tuloslaskelman, taseen, rahoituslaskelman, konsernitilinpäätöksen ja niiden liitetiedot sekä talousarvion toteutumisvertailut. Tilinpäätökseen sisältyy myös vesihuoltolaitos sekä Päijät-Hämeen ympäristöterveys taseyksiköiden erillislaskelmat.

Elinvoimavaliokunta on käsitellyt tilinpäätöksen oman palvelualueensa osalta 11.3.2025 ja Sivistys- ja hyvinvointivaliokunta oman palvelualueensa osalta 12.3.2025. Kunnanhallituksen alaisten yksiköiden osalta vuotta 2024 käsitellään kokouksessa 31.3.2025. Yhteistyötoimikunta käsitteli tilinpäätöstä kokouksessaan 6.3.2025.

Tilinpäätöksen kunnanhallitukselle esittelevät kunnanjohtaja, palvelualuejohtajat ja henkilöstöpäällikkö.

Ehdotus

Esittelijä

  • Päivi Rahkonen, kunnanjohtaja, paivi.rahkonen@hollola.fi

Kunnanhallitus hyväksyy sitovien määrärahojen ylitykset ja tuloarvioiden alitukset.

Kunnanhallitus päättää hyväksyä vuodelta 2024 laaditun tilinpäätöksen liitteiden mukaisesti.

Kunnanhallitus esittää tilikauden tuloksen käsittelyksi seuraavaa:

  • Kirjataan investointeihin liittyvää poistoeron vähennystä 249 999,96 euroa
  • Puretaan Vanhantalon rinteen 2 alueen investointivaraus -1 500 000,00 euroa
  • Puretaan Perhoslehdon investointivaraus -300 000,00 euroa
  • Puretaan Nostavan logistiikka-alueen investointivaraus -1 000 000,00 euroa
  • Puretaan Salpakankaan koulun ympäristökaavan investointivarauksesta -300 000,00 euroa
  • Puretaan Heinsuon urheilukeskuksen investointivarauksesta -1 000 000,00 euroa
  • Puretaan Hiekkalinnankujan investointivarauksesta -14 656,51 euroa
  • Puretaan Keskuskadun ja Kansankadun ympäristön parantamisen investointivarauksesta -350 000,00 euroa
  • Kirjataan Kuha-hanke, Vt24 Kalliolan liittymän osalta investointivaraus 1 200 000,00 euroa
  • Kirjataan Kuha-hanke, mt 2956 Messilä-Pyhäniemen osalta investointivaraus 300 000,00 euroa
  • Kirjataan Kyyhkylä 1 alueen (Nostava) osalta investointivaraus 300 000,00 euroa
  • Kirjataan Norolanpellon osalta investointivaraus 600 000,00 euroa
  • Kirjataan Harjurinteen alueen liikennejärjestelyjen osalta investointivaraus 200 000,00 euroa
  • Kirjataan siltojen peruskorjauksen osalta investointivaraus 500 000,00 euroa
  • Kirjataan Hopeakallion alueen ja Paassilta II:n itäpuolen alueen esirakentaminen osalta investointivaraus 500 000,00 euroa
  • Kirjataan Kukkolantien perusparantamisen osalta investointivaraus 150 000,00 euroa
  • Kirjataan Rinnetien osalta investointivaraus 200 000,00 euroa
  • Kirjataan Tervamäentien ja Koivistontien osalta investointivaraus 600 000,00 euroa
  • Kirjataan Kartanon alueen katujen peruskorjauksen osalta investointivaraus 100 000,00 euroa
  • Kirjataan Ala-Okeroistentien ja Kuntotien kiertoliittymän osalta investointivaraus 450 000,00 euroa
  • Kirjataan Pääpyöräreitti Salpakangas Hirvimäen osalta investointivaraus 1 300 000,00 euroa
  • Kirjataan Vähäselänojan alueen osalta investointivaraus 1 300 000,00 euroa
  • Kirjataan Kalliolan peltotien jatkeen osalta investointivaraus 500 000,00 euroa

Hollolan kunnan tilikauden ylijäämäksi vuodelta 2024 jää 547 708,55 euroa, joka siirretään edellisten tilikausien yli/-alijäämätilille. Kunnanhallitus jättää tilinpäätösaineiston tilintarkastajan tarkastettavaksi ja tarkastuslautakunnan arvioitavaksi.

Kunnanhallitus oikeuttaa Hallinto- ja talousjohtajan tekemään mahdollisesti tarvittavia teknisluonteisia korjauksia valtuustolle menevään kappaleeseen. 

Päätös

Hyväksyttiin päätösesityksen mukaisesti.

Tiedoksi

Tarkastuslautakunta, tilintarkastaja Kirsi Sova, talouspalvelut

Liitteet

 Tilinpäätös ja toimintakertomus 2024 31122024 KHall allekirjoitukset - Ei verkkojulkinen
Salassa pidettävä, Julkisuuslaki (621/1999) § 24

Oheismateriaali

Tilinpäätös_ja_toimintakertomus_TP2024_KH_3132025 verkkojulkinen.pdf (pdf, 21080 kt)

Muutoksenhaku

Oikaisuvaatimusta tai kunnallisvalitusta ei saa tehdä päätöksestä, joka koskee:

  • vain valmistelua tai täytäntöönpanoa (KuntaL 136 §)
  • virka- tai työehtosopimuksen tulkintaa tai soveltamista ja viranhaltija on jäsenenä viranhaltijayhdistyksessä, jolla on oikeus panna asia vireille työtuomioistuimessa (KVhl 50 § 2 mom.)
  • etuosto-oikeuden käyttämättä jättämistä (EtuostoL 22 §)
  • oppilaan arviointia (Perusopetuslaki 22 ja 42 c §).

Riita-asia käsitellään käräjäoikeudessa.