Kunnanhallitus, kokous 19.8.2024

Pöytäkirja on tarkastettu

§ 185 Vuoden 2025 talousarvion ja vuosien 2026-2028 taloussuunnitelman laadintaohjeen päivitys

HOLDno-2024-530

Aikaisempi käsittely

Kunnanhallitus, 17.6.2024

Valmistelija

Maarit Kuivala-Ruiz, talouspäällikkö, maarit.kuivala-ruiz@hollola.fi
Turkka Rantanen, hallinto- ja talousjohtaja, turkka.rantanen@hollola.fi

Perustelut

Kuntalain (410/2015) 110§:ssä säädetään kunnan talousarviosta ja sen tasapainovaatimuksesta.

Hollolan kunnan hallintosäännön mukaan suunnittelukehyksestä ja talousarvion laadintaohjeesta päättää kunnanhallitus. 

Konsernipalveluissa on valmisteltu talousarvion laadintaohjeet palvelualueille noudatettavaksi. Laadintaohjeen mukainen raami päätyy vuoden 2025 osalta noin 1,1 miljoonan euron ylijäämäiseen tulokseen. Raamissa on otettu huomioon arviot henkilöstömenojen ja kustannustason nousuista sekä palveluverkkomuutosten vaikutus. Strategian toteuttamista varten on raamiin varattu 1,1 miljoonan euron kohdentamaton varaus. Verotulojen kasvu 2,7 miljoonaa euroa kuluvan vuoden ennusteeseen nähden perustuu kuntaliiton toukokuun ennusteeseen. Kunnallisveron parantunut ennuste johtuu kehysriihen veropäätöksistä. Ansiotulovähennyksen poistamisen ja sitä korvaavan työtulovähennyksen korottaminen lisää kunnallisverotuottoa, mutta verotulomenetysten korvauksia alennetaan vastaavalla määrällä, joten muutos on kunnan verorahoituksen kannalta +-0

Valtionosuuksien kasvu noin 1,0 miljoonaa euroa kuluvan vuoden ennusteeseen nähden perustuu sekä kuntaliiton että valtiovarainministeriön toukokuussa julkaisemiin ennusteisiin. Valtionosuuslaskelma vuodelle 2025 sisältää myös kunnan TE-uudistuksen rahoituksen.

Palvelualueet valmistelevat talousarvioesityksensä siten, että palvelualueen sitova taso on toimintakate. Vesihuoltolaitoksen, Päijät-Hämeen Ympäristöpalvelujen sekä Päijät-Hämeen työllisyysalueen taseyksiköiden tilikauden tuloksen tulee päätyä nollaan. Valmistelun aikataulu on esitetty laadintaohjeen ensimmäisellä sisältösivulla. 

Ehdotus

Esittelijä

Päivi Rahkonen, kunnanjohtaja, paivi.rahkonen@hollola.fi

Kunnanhallitus päättää hyväksyä liitteenä olevan vuoden 2025 talousarvion- ja vuosien 2026-2028 taloussuunnitelman laadintaohjeen.

Päätös

Hyväksyttiin päätösesityksen mukaisesti.

Valmistelija

  • Maarit Kuivala-Ruiz, talouspäällikkö, maarit.kuivala-ruiz@hollola.fi
  • Turkka Rantanen, hallinto- ja talousjohtaja, turkka.rantanen@hollola.fi

Perustelut

Kunnanhallitus on kokouksessaan 17.6.2024 §170 määrittänyt vuoden 2025 talousarvion laadintaohjeen, sisältäen talousraamin.

Talousraamin osalta on havaittu selkeä kustannuspaine kunnan työmarkkinatuen vastuuosuuden nousu 10%:sta 20%:tiin. Kustannusten nousu kompensoidaan valtionosuuteen sisältyvällä kiinteällä korvauksella. Kunnna näkökulmasta kustannusllisäys kumoutuu valtionosuuden lisäyksellä. Raami laadittaessa, työmarkkinatukikustannus on kirjattu suunnittelujärjestelmään nettoperiaatteella, mutta valtionosuus bruttoperiaatteella. Talousarviossa tulot tulee kirjata tuoltileille ja menot menotileille brittoperiaatteen mukaisesti.Kirjattu nettokustannus on 1.400.000 euroa, kun bruttokustannuksen olisi tullut olla 1.930.000 euroa. Varovaisuusperiaatetta noudattaen, erotus 530.000 euroa tulee lisätä Elinvoimavaliokunnan nettositovaan toimintakatteeseen työmarkkinatuen kustannukseksi.

Toinen kesällä esille tullut muuttuva kustannusuerä on opetustoimeen liittyvä kotikuntakorvaus, johon Valtionvarainministeriön kesällä julkaisema ennakkolaskelma osoittaa negatiivista poikkeamaa aikasempaan. Talousarvioraamissa kotikuntakorvaustulo on arvioitu olevan 1.562.000 euroa ja kotikuntakorvausmeno 3.523.100 euroa. Nettovaikutus raamissa on nettokustannus 1.961.100 euroa,. Kesäkuun ministeriön laskelmassa kotikuntakorvaustulo Hollolalle on arvioitu olevan 922.050 euroa ja kotikuntakorvausmeno 3.293.997 euroa. Nettokustannus on siis 2.371.946 euroa. Tätä taustaa vasten varovaisuusperiaatetta noudattaen, sivistys- ja hyvinvoinnin palvelualueeen nettositovaa toimintakatetetta tulee rasittaa kotikuntakorvauksen osalta 410.000 euroa. 

Kunnan toimintakatetta muutokset alentavat yhteensä 940.000 euroa ja suunnitelmakauden 2025 tulos laskee 1,045 M€sta 0,105 M€oon. Muutos toistuu vuosittain, koko taloussuunnitelmakauden ajan.

Torstaina 15.8.2024 Kuntaliitolta saadun veroennusteen mukaan verotulon ennustetaan olevan noin 200t€ raamissa arvioitua positiivisempi. Kunnanhallituksen tulee arvioida verokertymää lokakuussa, valmistellessaan esitystä valtuustolle. Tässä vaiheessa muutosta raamiin ei nähdä tarpeelliseksi.

 

Ehdotus

Esittelijä

  • Päivi Rahkonen, kunnanjohtaja, paivi.rahkonen@hollola.fi

Kunnanhallitus päättää muuttaa vuoden 2025 talousarvion raamia seuraavasti:

  1. Elinvoimavaliokunnan nettositovaan toimintakateeseen lisätään katetta alentavaa työmarkkinatukikustannusta 530.000 euroa
  2. Sivistys- ja hyvinvointivaliokunnan nettositovaan toimintakateeseen lisätään katetta alentavaa kotikuntakorvauksen nettokustannusta 410.000 euroa.

Päätös

Hyväksyttiin päätösesityksen mukaisesti.

Tiedoksi

Palvelualuejohtajat, Talouspäällikkö, Taloussuunnittelijat.

Muutoksenhaku

Oikaisuvaatimusta tai kunnallisvalitusta ei saa tehdä päätöksestä, joka koskee:

  • vain valmistelua tai täytäntöönpanoa (KuntaL 136 §)
  • virka- tai työehtosopimuksen tulkintaa tai soveltamista ja viranhaltija on jäsenenä viranhaltijayhdistyksessä, jolla on oikeus panna asia vireille työtuomioistuimessa (KVhl 50 § 2 mom.)
  • etuosto-oikeuden käyttämättä jättämistä (EtuostoL 22 §)
  • oppilaan arviointia (Perusopetuslaki 22 ja 42 c §).

Riita-asia käsitellään käräjäoikeudessa.