Kunnanhallitus, kokous 18.5.2026

Perustelut

Tarkastuslautakunnan toteutunut toimintakate vuodelta 2025 oli 66 459 euroa ja ylitti hyväksytyn talousarvion 11 459 eurolla.

Tarkastuslautakunnan tilinpäätös- ja toimintakertomus 2025, joka sisältää tarkastuslautakunnan puheenjohtajan katsauksen, toiminnallisten tavoitteiden ja talousarvion toteutumisen sekä toiminnan riskit ja riskienhallinnan toimenpiteet, on lähetetty lautakunnalle etukäteen tutustumista varten.

Perustelut

Elinvoiman palvelualueen talousarvion toteutuma oli 79,05 prosenttia.  Palvelualueen alkuperäinen talousarvio oli käyttötalouden toimintakatteen osalta - 5,1 miljoonaa euroa. Toteutunut toimintakate oli - 4,1 miljoonaa euroa ja alitti hyväksytyn talousarvion yhdellä miljoonalla eurolla.

Investointien osalta talousarvioon tehtiin vuoden aikana määrärahaan vähennystä 1,8 miljoonaa euroa. Investointimäärärahat ylittyivät talonrakennuksen osalta 1,8 miljoonaa euroa uimahallin maksuosuuksien siirryttyä edelliseltä vuodelta. Investointeja jäi toteutumatta maanhankinnoista 300 000 euroa, kuntatekniikasta 700 000 euroa, elinkeinopoliittisista investoinneista 600 000 euroa

Vesihuoltolaitoksen vuoden 2025 tilikauden tulos parani edellisvuodesta. Talousarvion sitova taso vesihuoltolaitoksen osalta oli tilikauden yli-/alijäämä, jonka osalta tavoitteeksi oli asetettu nollatuloksen saavuttaminen. Toteutunut tilikausi oli 58 674 euroa ylijäämäinen. Vesihuoltolaitoksen investoinnit ylittyivät 100 000 euroa.

Liitteenä elinvoiman palvelualueen tilinpäätös- ja toimintakertomus vuodelta 2025, joka sisältää mm. elinvoimajohtajan katsauksen, toiminnallisten tavoitteiden ja talousarvion toteutumisen sekä toiminnan riskit ja riskienhallinnan toimenpiteet sekä Vesihuoltolaitoksen toimintakertomuksen 2025.

Perustelut

Päijät-Hämeen ympäristöterveyden tilikauden sitova taso on tilikauden yli-/alijäämä, jonka pitää olla nolla. Seudullisen ympäristöterveydenhuollon talous toteutui tilikaudella 2025 ennustettua paremmin, tilikauden ylijäämän ollessa 147 760,50 euroa.

Päijät-Hämeen ympäristöterveyden taseyksikön toimintakulujen toteuma oli 99,58 %, alitusta talousarvioon nähden kertyi 13 908,00 euroa. Vastaavasti toimintatuotoissa ylitystä muodostui muissa myyntituotoissa (48,31 %) sekä muissa maksutuotoissa (3,56 %). 

Terveydensuojelun vastuualueella asiakkailta ja valvontakohteilta perittävät maksutuotot kattoivat 34 % terveydensuojelun toimintakuluista ja vastaavasti eläinlääkintähuollon vastuualueella 20 % toimintakuluista.

Kuntakohtaiset maksuosuudet perustuvat kuntien palvelukäyttöön. Ennakkolaskutus toteutetaan talousarvion suoritearvion ja ympäristöterveydenhuollon hinnaston perusteella. Kuntakohtainen maksuosuus voi poiketa suunnitellusta, mikäli palvelujen käyttö on ollut ennakoitua suurempaa tai vähäisempää. Lopullisiin maksuosuuksiin vaikuttaa seudullisen ympäristöterveydenhuollon tilikauden tulos ja kuntien välinen palvelujen käyttö.

Liitteenä Päijät-Hämeen ympäristöterveyden tilinpäätös- ja toimintakertomus vuodelta 2025, joka sisältää mm. ympäristöterveysjohtajan katsauksen, toiminnallisten tavoitteiden ja talousarvion toteutumisen sekä toiminnan riskit ja riskienhallinnan toimenpiteet.

Perustelut

Päijät-Hämeen työllisyysalueen tilikauden sitova taso on tilikauden yli-/alijäämä, jonka pitää olla nolla. Seudullisen työllisyysalueen talous toteutui tilikaudella 2025 ennustettua paremmin ja osakaskunnille palautetaan ennakkoon perittyjä maksuosuuksia sekä TEM-korvauksia yhteensä 1 000 633,00 euron verran.

Päijät-Hämeen työllisyysalueen taseyksikön toimintakulujen toteuma oli 90,2 %, alitusta talousarvioon nähden kertyi 936 046,00 euroa.

Liitteenä Päijät-Hämeen työllisyysalueen tilinpäätös- ja toimintakertomus vuodelta 2025, joka sisältää mm. työllisyysaluejohtajan katsauksen, toiminnallisten tavoitteiden ja talousarvion toteutumisen sekä toiminnan riskit ja riskienhallinnan toimenpiteet.

Perustelut

Sivistyksen- ja hyvinvoinnin palvelualueen talousarvion toteuma oli 100,52 prosenttia. Palvelualueen talousarvio oli 54,8 miljoonaa euroa. Toteutunut toimintakate oli 55,1 miljoonaa euroa ja ylitti hyväksytyn talousarvion 287 727 eurolla.

Sivistyksen- ja hyvinvoinnin palvelualueen vuoden 2025 talousarvion toteuma toimintakulujen osalta 100,45 prosenttia ja toimintatuottojen osalta 99,26 prosenttia. Toimintakulut olivat yhteensä 58 605 937 euroa, joka on 261 537 euroa yli talousarvion ja 1,3 prosenttia enemmän kuin vuonna 2024. Toimintatuotot olivat yhteensä 3 490 510 euroa, joka on 26 190 euroa vähemmän kuin arvioitu ja 15,95 prosenttia vähemmän kuin vuonna 2024.

Liitteenä sivistyksen- ja hyvinvoinnin palvelualueen tilinpäätös- ja toimintakertomus vuodelta 2025, joka sisältää mm. sivistys- ja hyvinvointijohtajan katsauksen, toiminnallisten tavoitteiden ja talousarvion toteutumisen sekä toiminnan riskit ja riskienhallinnan toimenpiteet.

Perustelut

Hollolan kunnassa on valmisteltu vuoden 2025 tilinpäätöstä ja toimintakertomusta. Esitysmateriaali toimitetaan kokouksen jäsenille, ennen kokousta.

Tilikauden tulokseksi ennakoidaan 2,7 miljoonan euron ylijäämää. Alkuperäinen, marraskuussa 2024 hyväksytty talousarvio laadittiin 0,5 miljoonaa euroa alijäämäiseksi. Verotulojen odotettua heikomman kehityksen sekä Sote-kiinteistön myynnistä aiheutuneen luovutusvoiton vuoksi valtuusto hyväksyi talousarviomuutokset, joiden jälkeen talousarvio oli noin 0,9 miljoonaa euroa ylijäämäinen.  Ennakoitua vahvempi tulos oli seurausta kertaluonteisista toimintatuotoista (muun muassa Sote-kiinteistön kauppa) sekä rahoitustoiminnan tuotoista.

Tilinpäätös mahdollisti yhteensä 2,2 miljoonan euron investointivarausten kirjaukset, joka kohdennettiin Hollola-Talon investointihankkeille. Investointivarausten jälkeen tulos on 0,4 miljoonaa euroa ylijäämäinen.

Liitteenä vielä viimeistelyvaiheessa oleva tilinpäätöskirja. Kokouksessa katsauksen tilinpäätökseen antaa hallinto- ja talousjohtaja Rantanen.

Perustelut

Kunnanhallituksen alaisten yksiköiden toimintakate vuodelta 2025 alitti talousarvion toimintakatteen 1,71 miljoonalla eurolla (toteuma 62,4 %). Toimintatuottojen toteuma oli 99,95 %.

Strategisten hankkeiden määrärahaa jäi käyttämättä noin 0,5 miljoonaa euroa.  Investointimenot alittuivat, toteuma 67,20 %. Suurimpina investointeina oli tietojärjestelmähankkeet.

Liitteenä toimintakertomus KH alaisten yksiköiden osalta. Kokouksessa palvelualuejohtaja antaa katsauksen vuoden 2025 toimintaan.

Perustelut

Kuntalain 113 § mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi. Tilintarkastajien on tarkastettava tilinpäätös toukokuun loppuun mennessä. Kunnanhallituksen on saatettava tilinpäätös tilintarkastuksen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi. Valtuuston on käsiteltävä tilinpäätös kesäkuun loppuun mennessä.

Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kunnan tuloksesta, taloudellisesta asemasta, rahoituksesta sekä toiminnasta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kunnanjohtaja.

Kuntalain 114 § mukaisesti kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Konsernitilinpäätös tulee laatia samalta päivältä kuin kunnan tilinpäätös. Lisäksi kuntalaissa on säädetty toimintakertomuksesta.

Kuntalain 115 § mukaan toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnan ja talouden tavoitteiden toteutumisesta kunnassa ja kuntakonsernissa. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista kunnan ja kuntakonsernin talouteen liittyvistä olennaisista asioista, jotka eivät käy ilmi kunnan tai kuntakonsernin taseesta, tuloslaskelmasta tai rahoituslaskelmasta. Tällaisia asioita ovat ainakin arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä sekä tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä ja keskeisistä johtopäätöksistä.

Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi. 

Kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä.

Tilikauden tulos on 2 657 444,03  euroa ylijäämäinen ja jakautuu seuraavasti:

• Kunta (peruskunta) tilikauden tulos 2 598 770,19 euroa ylijäämäinen
• Vesihuoltolaitos, taseyksikkö, tilikauden tulos 58 673,84 euroa ylijäämäinen

Hollolan kunnan vuoden 2025 tilikauden tulos on 2,7 miljoonaa euroa ylijäämäinen. Alkuperäinen, marraskuussa 2024 hyväksytty talousarvio laadittiin 0,5 miljoonaa euroa alijäämäiseksi. Verotulojen odotettua heikomman kehityksen sekä Sote-kiinteistön myynnistä aiheutuneen luovutusvoiton vuoksi valtuusto hyväksyi talousarviomuutokset, joiden jälkeen talousarvio oli noin 0,9 miljoonaa euroa ylijäämäinen.  Ennakoitua vahvempi tulos oli seurausta kertaluonteisista toimintatuotoista (muun muassa Sote-kiinteistön kauppa) sekä rahoitustoiminnan tuotoista.

Valtiovarainministeriö päätti  marraskuussa 2023 leikata 400 miljoonaa euroa kuntien valtionosuudesta siirtyneiden sote-menojen tarkistuslaskennassa. Tämä päätös vaikuttaa siihen, että Hollolan kunnan tulos jää tulevina vuosina negatiiviseksi. Tähän liittyen esitetään tehtäväksi vuoden 2025 tuloksesta useita investointivarauksia, mitkä vähentävät tulevien vuosien nettomääräistä poistotasoa ja parantavat vastaavasti tulosta.

Liitteenä Hollolan kunnan tilinpäätös vuodelta 2025, joka sisältää toimintakertomuksen, tuloslaskelman, taseen, rahoituslaskelman, konsernitilinpäätöksen ja niiden liitetiedot sekä talousarvion toteutumisvertailut. Tilinpäätökseen sisältyy myös vesihuoltolaitos, Päijät-Hämeen ympäristöterveys sekä Päijät-Hämeen työllisyysalue taseyksiköiden erillislaskelmat.

Elinvoimavaliokunta on käsitellyt tilinpäätöksen oman palvelualueensa osalta 10.3.2026, Sivistys- ja hyvinvointivaliokunta oman palvelualueensa osalta 18.3.2026, Ympäristöterveyslautakunta seudullisen taseyksikön osalta 17.3.2026 ja työllisyyslautakunta seudullisen taseyksikön osalta 18.3.2026. Kunnanhallituksen alaisten yksiköiden osalta vuotta 2025 käsitellään kokouksessa 30.3.2026. Yhteistyötoimikunta käsitteli tilinpäätöstä kokouksessaan 19.3.2026.

Tilinpäätöksen kunnanhallitukselle esittelevät kunnanjohtaja, palvelualuejohtajat ja henkilöstöpäällikkö, sekä talouspäällikkö.