Valmistelija
Turkka Rantanen, hallinto- ja talousjohtaja, turkka.rantanen@hollola.fi
Perustelut
Valtuusto on kokouksessaan 10.11.2025 hyväksynyt vuoden 2026 talousarvion ja siihen liittyvän taloussuunnitelman vuosille 2027-2029. Talousarvion täytäntöönpano-ohjeen valmistelun yhteydessä havaittiin taloussuunnitelmavuosien valtionosuuksissa merkittävä virhe.
Valtionosuusarviot perustuvat valtiovarainministeriön kuntaennusteisiin ja niitä yksityiskohtaisempiin Kuntaliiton ennustelaskelmiin. Valtionosuusennusteella on suora yhteys veroennusteeseen, erityisesti verotulojen tausjärjestelmän kautta. Tämän yhteyden vuoksi, veroennuste ja valtionosuusennuste tulee ottaa samasta ennustekokonaisuudesta.
Kunnan talousarviossa vuodelle 2026, vero- ja valtionosuusennusteet on otettu Kuntaliiton ennusteesta. Talousarviovuosien 2027-2029 veroennuste pohjautuu Kuntaliiton ennusteeseen, mutta valtionosuusluvut on epähuomiossa otettu valtiovarainministeriön ennusteesta. Tämän virheen vuoksi, valtionosuuteen on tullut merkittävästi isompi verotulojen tasaus verrattuna suunnitelmavuosien veroennusteisiin. Virhe on suuruusluokkaa 2 -2,5M€ vuositasolla. Virhe ei vaikuta vuoden 2026 lukuihin ja siltä osin talousarvioon ei kohdistu muutospainetta. Koska valtionosuus vaikuttaa tuloslaskelmaan ja rahoituslaskelmaan, molemmat tulee korjata.
Virheellisen valtionosuuden korjaus muuttaa sekä vuosien 2027-2029 tuloslaskelmaa, että rahoituslaskelmaa. Korjattu talouslaskelma ja rahoituslaskema ovat tämän esityslistan liitteenä.
Tuloslaskelman osalta muutosvaikutus on seuraava:
| |
2027
|
2028
|
2029
|
|
Valtionosuus taloussuunnitelmassa, NYT
|
19 503 000
|
20 723 000
|
21 193 000
|
|
Valtionosuus taloussuunnitelmassa, UUSI
|
17 600 000
|
18 500 000
|
18 700 000
|
|
Erotus
|
-1 903 000
|
-2 223 000
|
-2 493 000
|
| |
|
|
|
| |
|
|
|
| |
2027
|
2028
|
2029
|
|
Tilikauden yli-/alijäämä taloussuunnitelmassa NYT
|
-248 900
|
841 700
|
-593 000
|
|
Muutos Valtionosuustulossa
|
-1 903 000
|
-2 223 000
|
-2 493 000
|
|
Tilikauden yli-/alijäämä taloussuunnitelmassa UUSI
|
-2 151 900
|
-1 381 300
|
-3 086 000
|
Rahoituslaskelman osalta muutos lisää kunnan lainanottoa seuraavasti
| |
2027
|
2028
|
2029
|
|
Pitkäaikaisten lainojen lisäys NYT
|
10 000 000
|
2 000 000
|
6 000 000
|
|
Pitkäaikaisten lainojen lisäys UUSI
|
11 700 000
|
4 500 000
|
8 500 000
|
|
Muutos
|
1 700 000
|
2 500 000
|
2 500 000
|
Valtuuston päätöksen jälkeen, korjattu talousarviokirja saatetaan nähtäville kunnan verkkosivuilla.
Ehdotus
Esittelijä
Päivi Rahkonen, kunnanjohtaja, paivi.rahkonen@hollola.fi
Ehdotus valtuustolle:
Valtuusto päättää muuttaa 10.11.2025 päätettyä talousarviota, taloussuunnitelmavuosien osalta seuraavasti:
1. Tuloslaskelmaosiossa
- Vuoden 2027 valtionosuustuloa vähennetään 1 903 000 euroa
- Vuoden 2028 valtionosuustuloa vähennetään 2 223 000 euroa
- Vuoden 2028 valtionosuustuloa vähennetään 2 493 000 euroa
2. Rahoituslaskelmaosiossa
- Vuoden 2027 pitkäaikaisten lainojen lisäykseen lisätään 1 700 000 euroa
- Vuoden 2028 pitkäaikaisten lainojen lisäykseen lisätään 2 500 000 euroa
- Vuoden 2029 pitkäaikaisten lainojen lisäykseen lisätään 2 500 000 euroa
Päätös
Hyväksyttiin päätösesityksen mukaisesti.