Perustelut
Talousarvioraami ja -laadintaohje on käsitelty kunnanhallituksessa 23.6.2025. Kunnanhallitus on 1.9.2025 päivittänyt ohjeistusta.
Kuntalain (410/2015) 110§:ssä säädetään kunnan talousarviosta ja sen tasapainovaatimuksesta. Hollolan kunnan hallintosäännön mukaan suunnittelukehyksestä ja talousarvion laadintaohjeesta päättää kunnanhallitus.
Konsernipalveluissa on valmisteltu talousarvion laadintaohjeet palvelualueille noudatettavaksi. Laadintaohjeen mukainen raami päätyy vuoden 2026 osalta noin 0,3 miljoonan euron ylijäämäiseen tulokseen. Raamissa on otettu huomioon arviot henkilöstömenojen ja kustannustason nousuista sekä palveluverkkomuutosten vaikutus. Strategian toteuttamista varten on raamiin varattu 1,0 miljoonan euron kohdentamaton varaus. Verotulojen kasvu 2,1 miljoonaa euroa kuluvan vuoden ennusteeseen nähden perustuu kuntaliiton toukokuun ennusteeseen. Kunnallisveron parantunut ennuste johtuu kehysriihen veropäätöksistä. Valtionosuuksien pieneneminen noin 0,3 miljoonaa euroa kuluvan vuoden ennusteeseen nähden perustuu sekä kuntaliiton että valtiovarainministeriön keväällä julkaisemiin ennusteisiin.
Alkuperäisen talousraamin osalta on havaittu selkeä kustannuspaine elinvoiman palvelualueelle ja sivistyksen- ja hyvinvoinnin palvelualueelle kohdentuvissa konsernipalvelujen sisäisissä veloituksissa. Konsernipalvelujen sisäisten veloitusten kasvuun vaikuttavat muun muassa Provincian kustannusten nousu, työterveyspalvelujen kustannusten nousu sekä yleinen kustannuskehitys. Raamia laadittaessa on jäänyt huomioimatta konsernipalvelujen sisäisten erien kustannusten kohdentumisen vaikutus elinvoiman palvelualueelle sekä sivistyksen- ja hyvinvoinnin palvelualueelle. Elinvoiman palvelualueen määrärahaan tulee täten lisätä 84 700 euroa sisäisten erien kustannuksiin ja sivistyksen- ja hyvinvoinnin palvelualueen määrärahaan tulee lisätä 410 000 euroa.
Kunnan talousarvio 2026 toimintakatetta muutokset alentavat yhteensä 494 700 euroa ja suunnitelmakauden 2026 tulos muuttuu 320 000 euron ylijäämästä -174 000 euroa alijäämäiseksi. Muutos toistuu vuosittain, koko taloussuunnitelmakauden ajan.
Palvelualueet valmistelevat talousarvioesityksensä siten, että palvelualueen sitova taso on toimintakate.
Päätösehdotus
Esittelijä
-
Kim Strömmer, sivistys- ja hyvinvointijohtaja, kim.strommer@hollola.fi
Sivistys- ja hyvinvointivaliokunta merkitsee talousarvioraamin ja -laadintaohjeen tiedokseen.